保險在財產繼承上的運用

2022-04-21

磐石集團與AIA友邦人壽合作，舉辦一系列財富傳承講座，邀請識河國際財務顧問公司洪紹剴分享財富傳承與保險規劃。

洪紹剴指出，保險作為風險轉嫁的工具，最早是解決走得太早的風險，隨著社會進步及醫療發達，平均壽命不斷延長，保險演進為退休準備工具，解決活得太久的風險。

洪紹剴在講座中提到，對高資產族群而言，因繼承人無力繳稅而依遺贈稅法第30條選擇實物抵繳，如果抵繳標的是不動產，因價值認定是以公告現值為基準，與市價有不小落差，往往會發生鉅額損失。媒體也曾報導有上市櫃公司的董監事以股票抵繳，造成繼承人持股下降，進而影響投票權及經營權。如何讓被繼承人身故時，確保有足夠的現金繳稅，讓資產可以安全完整的移轉至下一代，是整個財富傳承中至為重要的一環。人壽保險商品的特性以較少的保費換取較大的保障，非常適合作為繳稅資金的規劃。 

洪紹剴表示，財產的分配很難做到絕對公平，假設小明有三筆房產，繼承人是三位子女，當小明身故時，三位子女繼承房產，理想狀況是一位子女一筆房產，但必須繼承人間對於遺產分配達成共識才能做到。實務上三筆房產的價值往往並不均等，如果這些房產有的在台北信義區，有的在南投信義鄉，那就很難以一人一間的方式來分配。透過保險，運用保險指定受益人來做差異分配，受益人還可以隨時更換，要保人可以動態調整，增加財產分配的公平性。

父母親總希望辛苦打拼的成果可以照顧子女一輩子，但打開社會新聞，子女敗光資產的新聞屢見不鮮。為了讓資產能夠永續照顧下一代甚至第三代，透過保險金分期給付的功能，讓繼承發生的一次性給付，變成年金化，讓父母照顧後代的心意可以延續下去。

磐石集團洪紹剴老師講座精華摘錄
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